Hoe financiële teams de uitdagingen van Pillar 2 aanpakken
Uitdaging 1: Gegevensverzameling
De gegevensverzameling voor Pillar 2 is aanzienlijk veeleisender dan bij traditionele belastingberekeningen. Financiële teams staan onder andere voor de volgende taken:
- Gegevens uit verschillende landen met uiteenlopende boekhoudnormen consolideren
- ERP- en lokale boekhoudsystemen harmoniseren
- Ervoor zorgen dat de datakwaliteit hoog blijft, want foutieve of inconsistente gegevens leiden tot een een onjuiste aangifte van de minimumbelasting
Oplossing door software: De implementatie van een centraal datamangementplatform dat verschillende gegevensbronnen integreert en standaardiseert, biedt hier een oplossing. Geautomatiseerde gegevensvalidatie vermindert het risico dat verkeerde cijfers in de berekeningen terechtkomen. Dit verhoogt de nauwkeurigheid en bespaart tijd bij het opsporen van fouten.
Uitdaging 2: Complexe berekeningsmethoden
De berekening van de effectieve belasting volgens Pijler 2 vereist onder andere:
- Controle van jurisdicties en joint venture-groepen voor mogelijke Safe Harbour-vereenvoudigingen.
- Bepaling van het GloBE-inkomen en de aangepaste geboekte belastingen op het niveau van de bedrijfseenheden.
- De uitoefening van keuzebevoegdheid die een beslissende invloed kunnen hebben op de berekeningsresultaten.
Oplossing door software: In pijler 2-tools is al een geschikt schema voor berekeningen op het niveau van constituent entities, jurisdicties en joint venture-groepen beschikbaar. De fiscale afdeling kan zich dus volledig focussen op de zorgvuldige selectie van gegevensinvoer. Bovendien maken ze het mogelijk om verschillende keuzebevoegdheden te testen en de effecten op de minimumbelasting te simuleren. Zo kunnen financiële teams geïnformeerde beslissingen nemen.
Uitdaging 3: Landspecifieke belastingregelgeving
Het managen van belastingregelgeving uit verschillende landen behoort tot de meest tijdrovende taken – en fouten kunnen duur zijn.
Oplossing door software: Met pijler 2-tools kun je afwijkende regels voor de berekening van nationale aanvullende belastingen in het systeem weergeven en zo betrouwbare rapporten voor verschillende landen maken. Bovendien zijn er geïntegreerde compliance-checks: de tool detecteert vroegtijdig mogelijke onregelmatigheden en meldt deze voordat ze een probleem worden.
Uitdaging 4: Complexe processen
Veel bedrijven hebben geen systemen die voldoen aan de eisen van pijler 2:
- Als een consistent integratie ontbreekt, dan bemoeilijken op zichzelf staande oplossingen de gegevensuitwisseling en vergroten ze het risico op fouten.
- Zonder volwassen processen en systeemoplossingen is de afstemming met de lokale verantwoordelijken lastig en ingewikkeld.
- Handmatige processen zijn tijdrovend en foutgevoelig, wat ten kosten gaat van de efficiëntie.
Oplossing door software: Handmatige processen en op zichzelf staande systemen moeten bij de berekening van pijler 2 tot een minimum worden beperkt. Ze belasten de toch al beperkte capaciteit van de fiscale afdeling en verhogen de foutgevoeligheid. Goede pijler 2-tools kunnen naadloos worden geïntegreerd met gangbare ERP-systemen en consolidatietools, en vereenvoudigen de gegevensstroom. Uniforme sjablonen en workflows vergemakkelijken de samenwerking tussen afdelingen en de verantwoordelijken in verschillende landen.
Uitdaging 5: Tijd- en middelenbeheer
De overvloed aan taken - de jaarafsluiting, budgetplanning en pijler 2 - kan zelfs de beste teams tot wanhoop drijven.
Oplossing door software: Het gebruik van platforms met projectmanagementfuncties geeft overzicht over alle aankomende taken en deadlines. Duidelijke verantwoordelijkheden, realistische planningen en regelmatige statusupdates houden het team op koers. Softwareoplossingen ondersteunen hierbij door workflows efficiënt te organiseren en knelpunten zichtbaar te maken.
Uitdaging 6: Minimumbelastingrapport opstellen en bij de belastingautoriteiten indienen
Vanaf midden 2026 zullen bedrijven de eerste minimumbelastingaangifte aan de belastingdiensten overhandigen. Je stelt het bericht in XML-formaat op en stuurt het door naar de belastingdienst van de uiteindelijke moedermaatschappij, of je dient de lokale aangiften in bij de relevante autoriteiten.
Oplossing door software: De pijler 2-tool genereert het XML-bestand voor het wereldwijde minimumbelastingaangifte direct, zonder onnodige interfaces. Het maakt ook de koppeling naar het financieel management, zodat de indiening gestandaardiseerd en gecontroleerd verloopt.
