Tendenza 1: L'IA è una priorità assoluta nella finanza, ma il ROI deve essere monitorato attentamente
I team finanziari e fiscali hanno chiaramente reso l'IA una priorità strategica. Ma l'investimento da solo non garantisce il successo. Nel 2026, l'attenzione si sposta decisamente dalla sperimentazione alla creazione di valore misurabile, e questa fase richiede un attento monitoraggio del ROI e dell'impatto sul business.
La realtà è sconvolgente: secondo BCG, il ROI medio dell'IA nella finanza ad oggi si attesta intorno al 10%, mentre molte aziende puntano a oltre il 20%. Circa un terzo dei leader finanziari riferisce di aver visto finora poco valore evidente. Le cause sono spesso costosi progetti pilota che non riescono a fare il salto in produzione o non sono scalati in modo coerente.
Per i CFO, questo significa stabilire una governance chiara sugli investimenti nell'IA: definire fin dall'inizio criteri di successo misurabili, implementare revisioni regolari del ROI ed essere disposti a reindirizzare o fermare iniziative che non danno risultati. I vincitori del 2026 non saranno quelli che sperimentano di più, saranno quelli che dimostreranno sistematicamente il valore e scaleranno quello che funziona. Le organizzazioni che promuovono questo approccio con disciplina trasformano l'IA da una priorità strategica in un reale vantaggio competitivo.
Tendenza 2: la pianificazione finanziaria e operativa diventa più intelligente - l'IA offre l'agilità di cui i CFO hanno bisogno
In un mondo dominato dall'incertezza, la pianificazione finanziaria e operativa orientata al futuro è la disciplina definitiva, e l'IA è il suo alleato più importante.
La pianificazione tradizionale si basa su fogli di calcolo statici e gestione manuale dei dati: lenta, soggetta a errori e sempre obsoleta. L'IA cambia tutto: elabora dati in tempo reale, esegue centinaia di scenari in pochi minuti e si adatta al cambiamento delle condizioni.
Deloitte riporta che i leader finanziari si affideranno sempre più a una pianificazione degli scenari avanzata nel 2026. I sistemi di IA analizzano i dati attuali e simulano sviluppi alternativi, come ad esempio, tendenze di mercato, tassi di cambio o interruzioni della supply chain. In questo modo diventa possibile identificare gli impatti più rapidamente e valutarli in modo più efficace.
Un'analisi di PwC mostra che l'utilizzo dell'IA nella pianificazione finanziaria può aumentare l'accuratezza e la velocità delle previsioni fino al 40%,
gli assistenti di previsione basati sull'IA gestiscono la raccolta e la pulizia dei dati, consentendo agli analisti di concentrarsi sull'interpretazione e sulla definizione delle azioni.
Per i CFO, questo significa maggiore agilità e margine di manovra nei momenti più importanti. I piani finanziari e operativi possono essere aggiornati più frequentemente, le opportunità e i rischi possono essere affrontati prima e le decisioni strategiche possono essere prese in modo coerente sulla base dei dati.
Tendenza 3: agenti di IA per gestire e automatizzare i compiti, mentre i team finanziari si concentrano sulle decisioni
I team finanziari perdono molto tempo in attività ripetitive: inserimento dati, riconciliazioni e controlli degli errori. Gli agenti IA stanno cambiando questa situazione. Questi assistenti digitali intelligenti eseguono in modo indipendente compiti definiti, automatizzando il lavoro ripetitivo, accelerando le chiusure e liberando risorse per le priorità strategiche.
Secondo Gartner, la gestione della conoscenza, l'elaborazione delle fatture da pagare e il rilevamento di errori/anomalie sono già tra i casi d'uso più comuni dell'IA nei dipartimenti finanziari. Ad esempio, oggi le fatture in entrata vengono automaticamente abbinate agli ordini di acquisto e pubblicate dai sistemi di IA. PwC riporta che questo può ridurre i tempi di ciclo fino all'80%.
Anche la chiusura finanziaria ne trae beneficio. Gli agenti IA supportano le riconciliazioni intercompany, identificano errori di pubblicazione o documentazione mancante e gestiscono le fasi di consolidamento di routine. Nel reporting finanziario, gli strumenti di IA sono sempre più utilizzati per creare bozze per le relazioni sulla gestione o per la rendicontazione nelle note.
La CFO Solution Platform di Lucanet concretizza questi vantaggi. La nostra piattaforma basata sul cloud combina una comprovata esperienza nel settore finanziario con potenti funzionalità GenAI, grazie a un nucleo di intelligence con agenti IA integrati. Da Copilot per il Consolidation and Financial Planning, che accelera le query dei dati e approfondisce l'analisi per ottenere approfondimenti più precisi, al Copilot per il Disclosure Management, che assicura un tono e una terminologia coerenti nei report, fino all'Agente Tagger, che automatizza la taggatura e riduce drasticamente il tempo dedicato alle attività manuali, Lucanet trasforma le attività di routine in flussi di lavoro automatizzati. La piattaforma dispone anche di previsioni basate su IA, creazione di formule intelligenti e query in linguaggio naturale con visualizzazione automatica dei grafici, consentendo ai team finanziari di passare da un approccio lavorativo reattivo a uno strategico.
Tendenza 4: senza dati puliti, l'IA è solo rumore costoso
Anche la migliore IA è inutile se i dati finanziari sottostanti sono incompleti o incoerenti. Spazzatura entra, spazzatura esce... ma con l'IA le conseguenze sono più rapide, più costose e più difficili da rilevare.
Nel 2026, la qualità dei dati è diventata un elemento distintivo centrale per un uso efficace dell'IA nella finanza. I CFO stanno rispondendo investendo maggiormente nell'armonizzazione dei dati e nelle piattaforme integrate che collegano i processi di pianificazione, chiusura e rendicontazione, creando una fonte di verità finanziaria unica su cui l'IA possa davvero contare.
Ma dati puliti da soli non bastano. Man mano che i modelli di IA influenzano sempre più le decisioni operative e strategiche, la governance dell'IA sta diventando altrettanto cruciale. I leader finanziari stanno stabilendo linee guida per l'uso dell'IA, definendo responsabilità chiare per dati e modelli e introducendo processi di validazione che rendono i risultati dell'IA verificabili. PwC osserva che nel 2026 i CFO stanno lavorando specificamente per rendere spiegabili e conformi i risultati dell'IA, al fine di costruire fiducia con il team esecutivo, i revisori e i regolatori.
Stanno emergendo anche nuove aree di rischio. L'uso incontrollato dell'IA da parte dei dipendenti ("shadow AI") così come i tentativi di frode abilitati dall'IA richiedono chiare linee guida e contromisure sia tecniche che organizzative. Senza una governance adeguata, l'IA diventa una passività per la compliance piuttosto che un asset strategico.
In conclusione: la capacità di utilizzare l'IA in modo sicuro, controllato e responsabile diventerà una competenza finanziaria fondamentale nel 2026. Le aziende con una base di dati stabile e una governance solida creano i prerequisiti per un successo sostenibile dell'IA. Coloro che ne sono privi rischiano di trasformare l'IA in una costosa e incontrollabile scatola nera.
Tendenza 5: la padronanza dell'IA diventa una competenza fondamentale nella finanza
L'IA sta cambiando non solo gli strumenti e i processi, ma anche i profili di ruolo all'interno dell'organizzazione finanziaria. Il professionista della finanza del 2026 ha bisogno di un nuovo set di competenze, che combini la tradizionale esperienza contabile con la padronanza dell'IA.
I team finanziari lavoreranno sempre più spesso con i cosiddetti flussi di lavoro "Human + Agent" nel 2026. Gli agenti IA si occupano di compiti di routine intensivi come la preparazione dei dati, le riconciliazioni, gli aggiornamenti delle previsioni o il rilevamento di valori anomali. Gli esseri umani si concentrano su ciò che l'IA non può fare: interpretazione, valutazione degli scenari e decisioni strategiche.
Questa divisione del lavoro aumenta la produttività, soprattutto quando le risorse sono limitate. Ma funziona solo se i team finanziari sanno come lavorare con l'IA. L'alfabetizzazione dei dati e una comprensione di base dell'IA non sono più competenze preferibili. Sono essenziali. I dipendenti finanziari devono sapere come funzionano i modelli di IA, come convalidare i loro risultati e quando fidarsi (o mettere in dubbio) delle informazioni da essa generate.
Deloitte osserva che le funzioni finanziarie stanno quindi integrando sempre più i talenti tecnologici.
