Cashflow
Der Cashflow definiert sich als positiver, periodisierter Zahlungsmittelüberschuss der wirtschaftlichen Tätigkeit eines Unternehmens. Der Cashflow ist ein wichtiger Indikator der Zahlungskraft und des Innenfinanzierungspotenzials eines Unternehmens. Eine Cashflow-Rechnung (siehe Kapitalflussrechnung) kann dabei sowohl als Vergangenheitsrechnung als auch als Planungsrechnung durchgeführt werden.
Grundsätzlich unterscheidet man drei Arten des Cashflows:
Operatives Cashflow
Erzielte Zahlungsüberschusse im Rahmen der laufenden Geschäftstätigkeit
Investitions-Cashflow
Mittelabflüsse für Investitionen abzüglich der aus Desinvestition erzielten Mittelzuflüsse
Finanz-Cashflow
Zahlungszu- und abflüsse im Rahmen der Eigen- und Fremdfinanzierung
